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老師，我們是一般納稅人，本月銷項稅小于進(jìn)項稅，有留底，月末轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄怎么做呢？
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項。
2022 04/14 13:41
84785029 
2022 04/14 15:26
不能直接寫，借：應(yīng)交稅費(fèi)-曾-肖 500，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-曾-進(jìn)項500，？
84785029
2022 04/14 15:26
因為銷項小于進(jìn)項，2者抵了，就沒得未交稅金了
郭老師 
2022 04/14 15:26
你好不可以的啊，你這樣的話進(jìn)項還有余額。
84785029
2022 04/14 15:27
轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方就表示還有可以抵扣的進(jìn)項稅嗎？
郭老師
2022 04/14 15:29
是的是的，是這么理解，是這么做的。
84785029
2022 04/14 15:44
文化事業(yè)建設(shè)稅怎么申報，計稅依據(jù)是什么？
郭老師
2022 04/14 15:48
你好，廣告服務(wù)收入或者是娛樂收入再計稅依據(jù)里面填寫第一行就可以的，這里面是價稅合計，如果是小規(guī)模，月銷售額2萬或者季度銷售額6萬可以免。
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