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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某電器商場(chǎng)為增值稅一般納納稅人,2021年4月發(fā)生以下購(gòu)銷業(yè)務(wù):(1)購(gòu)入空調(diào)300臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為96萬(wàn)元、12.48萬(wàn)元。另外支付運(yùn)費(fèi)1.09萬(wàn)元,承運(yùn)單位開(kāi)具的專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元,增值稅0.09萬(wàn)元。(2)批發(fā)空調(diào)一批,取得不含稅銷售額128萬(wàn)元,貨款已收回。3)零售空調(diào)取得零售總額98.4萬(wàn)元,貨款已收回。該電器商場(chǎng)2021年4月應(yīng)納的增值稅為萬(wàn)元
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速問(wèn)速答你好,該電器商場(chǎng)2021年4月應(yīng)納的增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=128萬(wàn)*13%+98.4萬(wàn)/1.13*13%—12.48萬(wàn)—0.09萬(wàn)
2022 04/13 21:22
84785034
2022 04/13 21:26
你好為什么要減去12.48和0.09呢?
鄒老師
2022 04/13 21:27
你好,因?yàn)檫@兩個(gè)是進(jìn)項(xiàng)稅額,可以抵扣,所以需要減去啊
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