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實(shí)務(wù)
問題已解決
取得進(jìn)項(xiàng)專票入賬，進(jìn)項(xiàng)本月不認(rèn)證，下月入賬，進(jìn)項(xiàng)稅分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好！借原材料等 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸應(yīng)付賬款等
2022 04/13 13:46
84784971 
2022 04/13 13:47
那下月抵扣的時(shí)候呢，還有抵扣時(shí)候銷項(xiàng)增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)
宋生老師 
2022 04/13 13:49
你好！你認(rèn)證的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
銷項(xiàng)稅額不需要結(jié)轉(zhuǎn)
84784971
2022 04/13 13:51
那當(dāng)月要交增值稅下月扣款，這月和下月交的怎么做分錄
宋生老師
2022 04/13 13:51
你好！
一般來說 月末做如下分錄
1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
84784971
2022 04/13 13:53
那留底的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么做分錄呢
宋生老師
2022 04/13 13:54
你好！這不需要做分錄
84784971
2022 04/13 13:56
那留底稅額下次抵掉的時(shí)候怎么做分錄呢
宋生老師
2022 04/13 13:57
你好！就是上面那個(gè)，如果你當(dāng)期算下來，要交稅，就做
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784971
2022 04/13 13:59
好的，謝謝老師解決我一直理不清的問題
宋生老師
2022 04/13 14:01
您好！不用客氣的了
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