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問題已解決
老師，中午好，請問如果是以前年度由于科目用錯了，導致科目余額錯了，要怎么進行調(diào)賬呢？
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你好，之前錯誤的科目是什么，正確的科目又是什么呢？
之前錯誤的科目計入的借貸方向是什么？?
2022 04/13 13:04
84785032 
2022 04/13 13:06
老師你好，比如一個公司用了另一個公司的名稱，同一個公司名稱分了預付賬款，應付賬款，其它應付款等
84785032
2022 04/13 13:07
應交稅費計提的時候用一個，交的時候又用了另外一個
鄒老師 
2022 04/13 13:08
能按我的疑問做回復嗎?
84785032
2022 04/13 16:58
老師，您好，比如以前年度計提工資的時候
借：主營業(yè)務成本
貸：應付職工薪酬
放工資的時候
借：主營業(yè)務成本
貸：銀行存款
然后今年調(diào)賬能
借：主營業(yè)務成本（負數(shù)）
貸：銀行存款（負數(shù)）
借:應付職工薪酬（正數(shù)）
貸：銀行存款（正數(shù)）
這樣子可以嗎？
鄒老師
2022 04/13 16:59
能按我的疑問做回復嗎?
84785032
2022 04/13 17:33
錯誤的是主營業(yè)務成本
正確的是應付職工薪酬
鄒老師
2022 04/13 17:38
你好，錯誤的是主營業(yè)務成本，正確的是應付職工薪酬，根據(jù)你這個描述，調(diào)整分錄是
借：應付職工薪酬
貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務成本
84785032
2022 04/13 18:12
好的，謝謝老師，那要怎么樣才能平應付職工下面的余額呢？
84785032
2022 04/13 18:13
老師，我知道了，謝謝
鄒老師
2022 04/13 18:39
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
84785032
2022 04/14 13:01
老師，中午好，請問小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整要用哪個科目呢？
鄒老師
2022 04/14 13:02
你好，直接把分錄里面的以前年度損益調(diào)整，換成? 利潤分配—未分配利潤? 科目就是了?
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