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實(shí)務(wù)
問題已解決
貿(mào)易建材一般納稅人自己購材料水泥，礦粉，外加劑，送到攪拌站加工，由攪拌站加工成混凝土送到我們客戶工地，次月攪拌站開加工費(fèi)給我們，我們開混凝土的發(fā)票給工地。我們自己購買的水泥原材料這些供貨商是直接把材料送到加工站，也是次月才發(fā)材料發(fā)票給我們，但供應(yīng)商次月開票的時(shí)候只開到25號(hào)的材料發(fā)票，還有7萬多的材料發(fā)票要5月才能開過來，像這種我應(yīng)該如何做賬？
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同學(xué)你好
你們是受托加工還是什么
2022 04/13 11:53
84785029 
2022 04/13 11:58
我們委托攪拌站加工
樸老師 
2022 04/13 12:04
同學(xué)你好
你們是委托加工
那你按照委托加工的來做分錄哦
發(fā)出加工材料時(shí)：
借：委托加工物資
貸：原材料
支付加工費(fèi)時(shí)：
借：委托加工物資
借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
加工完畢收回時(shí)：
借：庫存商品
貸：委托加工物資
84785029
2022 04/13 16:28
原材料直接送到加工點(diǎn)，材料發(fā)票次月開，但又開不齊，差了7萬多
樸老師
2022 04/13 16:35
同學(xué)你好
那你就先暫估哦
84785029
2022 04/13 16:53
已經(jīng)暫估次月開的票少7萬，另外7萬還有下個(gè)月才能開
樸老師
2022 04/13 17:03
同學(xué)你好
匯算清繳之前來發(fā)票就可以
84785029
2022 04/13 21:42
補(bǔ)了再紅沖是嗎？進(jìn)項(xiàng)稅也在開票的時(shí)候抵扣嗎？
樸老師
2022 04/13 22:00
同學(xué)你好
對的，理解正確哦
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