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你好，學(xué)員，不好意思，之前老師有事

稍等，老師看看的，這個

這個有點復(fù)雜的，學(xué)員

內(nèi)容有點多，稍等的

老師寫完發(fā)你的，學(xué)員

這個只能大致的根據(jù)報表算出的

具體操作是如下的，這個

1、首先看這個企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)的

2、是不是高新企業(yè)，制造業(yè)

3、因為制造業(yè)加計扣除是100%的

4、剩下企業(yè)的研發(fā)費用加計扣除是75%的

5、然后看這個企業(yè)的利潤表的研發(fā)費用的金額

6、利潤表的研發(fā)費用金額就是賬面價值的

7、賬面價值乘以200%或者乘以175%就是計稅基礎(chǔ)的

8、然后就是計稅基礎(chǔ)和賬面價值的差異就是稅會差異的

9、老師給你舉個例子，就明白了

10、比如說甲企業(yè)是制造業(yè) 的

11、然后利潤表中研發(fā)費用金額為100萬

12、所以研發(fā)費用的賬面價值等于100萬

13、研發(fā)費用的計稅基礎(chǔ)就是100*200%=200萬的

14、所以這個稅會差異就是200-100=100萬的

15、以上就是研發(fā)費用稅會差異的講解的

以上是分項的解答的，學(xué)員

合并的解答是如下的，學(xué)員

1、首先看這個企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)的 2、是不是高新企業(yè)，制造業(yè) 3、因為制造業(yè)加計扣除是100%的 4、剩下企業(yè)的研發(fā)費用加計扣除是75%的 5、然后看這個企業(yè)的利潤表的研發(fā)費用的金額 6、利潤表的研發(fā)費用金額就是賬面價值的 7、賬面價值乘以200%或者乘以175%就是計稅基礎(chǔ)的 8、然后就是計稅基礎(chǔ)和賬面價值的差異就是稅會差異的 9、老師給你舉個例子，就明白了 10、比如說甲企業(yè)是制造業(yè) 的 11、然后利潤表中研發(fā)費用金額為100萬 12、所以研發(fā)費用的賬面價值等于100萬 13、研發(fā)費用的計稅基礎(chǔ)就是100*200%=200萬的 14、所以這個稅會差異就是200-100=100萬的 15、以上就是研發(fā)費用稅會差異的講解的

? 以上是全部的解答過程的 ?

這個題目的解題思路都是這樣的

學(xué)員可以看看的，這個

有什么不明白的，還可以問的

祝你工作順利，學(xué)員