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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅的計(jì)提怎么做的
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你好，是一般納稅人單位銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？?
2022 04/12 13:56
84785043 
2022 04/12 13:57
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 不過(guò)有用簡(jiǎn)易計(jì)稅的還需要計(jì)提嗎 怎么計(jì)提
鄒老師 
2022 04/12 14:01
你好，簡(jiǎn)易計(jì)稅的不需要計(jì)提，發(fā)生計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方就是了?
84785043
2022 04/12 14:02
可以把具體的分錄說(shuō)下嗎
84785043
2022 04/12 14:02
發(fā)生和繳納
鄒老師
2022 04/12 14:04
你好
發(fā)生的時(shí)候
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）
繳納的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅），貸：銀行存款?
84785043
2022 04/12 14:05
發(fā)生不做直接做繳納的行嗎
鄒老師
2022 04/12 14:07
你好，不行。
發(fā)生不做，直接做繳納的，會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）余額負(fù)數(shù)的?
84785043
2022 04/12 14:09
我們是水費(fèi)用德簡(jiǎn)易計(jì)稅，我們是代扣代繳的物業(yè)公司 發(fā)生時(shí)怎么入賬
鄒老師
2022 04/12 14:10
你好
發(fā)生的時(shí)候
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）
繳納的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅），貸：銀行存款?
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84785043
2022 04/12 14:11
應(yīng)收賬款等科目 我們公司這種情況是什么科目
84785043
2022 04/12 14:12
我知道了
鄒老師
2022 04/12 14:16
你好
款項(xiàng)沒(méi)有收到，通過(guò)應(yīng)收賬款核算
如果收到了，就是貨幣資金（銀行存款）科目 了
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