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老師，去年12月份時，我只計提了獎金，但在12月份工資和獎金一起發(fā)完后，有某些員工超過了，繳納了個稅，現(xiàn)在我該怎么寫補計提和實際產(chǎn)生扣費了時這兩筆分錄啊
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你好，這個稅你們單位承擔(dān)還是個人？
2022 04/12 13:51
84784962 
2022 04/12 13:51
個稅還可以公司承擔(dān)嗎？如果可以，那就公司承擔(dān)
郭老師 
2022 04/12 13:53
可以的，借營業(yè)外支出，貸銀行存款。
84784962
2022 04/12 13:54
這個營業(yè)外支出在明年匯算清繳時，是不是要調(diào)增
郭老師
2022 04/12 13:57
是啊，不允許抵扣所得稅的，匯算清繳需要調(diào)燈。
84784962
2022 04/12 13:58
那還是個人承擔(dān)吧，那這個補計提和繳納時分別應(yīng)該怎么寫啊
郭老師
2022 04/12 14:01
你好，從工資里扣除，你下月少發(fā)工資就是了，借應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)交稅費個稅。
84784962
2022 04/12 14:06
補計提：借：應(yīng)付職工薪酬～代繳個稅
貸：應(yīng)交稅費～個稅
那這個應(yīng)付職工薪酬沒有貸方的記錄，借方哪有直接可以抵消的呢
郭老師
2022 04/12 14:09
從工資里扣除，你發(fā)工資的時候少給他發(fā)放。
84784962
2022 04/12 14:11
哦哦，繳納時就是借：應(yīng)交稅費～個稅
貸：銀行存款
84784962
2022 04/12 14:12
那我在3月份時就補這兩筆分錄就可以是嗎
郭老師
2022 04/12 14:13
可以的可以這么做的。
84784962
2022 04/12 14:20
謝謝老師
郭老師
2022 04/12 14:24
不要客氣，工作愉快。
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