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老師，即征即退軟件增值稅分錄怎么做
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你好；?
軟件企業(yè)即征即退的增值稅會(huì)計(jì)處理如下：
一、根據(jù)正常銷售，確認(rèn)收入：
借：銀行存款或應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
二、繳納增值稅時(shí)：
1、本月上交本月應(yīng)交的增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
2、本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
三、計(jì)提應(yīng)收的增值稅返還：
借：其他應(yīng)收款
貸：營(yíng)業(yè)外收入——政府補(bǔ)助
四、收到增值稅返還：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
?
2022 04/12 13:55
84785041 
2022 04/12 13:57
計(jì)提是什么時(shí)間計(jì)提？增值稅未交的話能申請(qǐng)軟件退稅嗎？
meizi老師 
2022 04/12 13:59
?你好； 你們滿足 申報(bào)的時(shí)候? ?當(dāng)月就可以計(jì)提了? ? ；先繳納 后申請(qǐng)??
84785041
2022 04/12 16:34
好的，謝謝
84785041
2022 04/12 16:34
好的，謝謝老師
meizi老師
2022 04/12 16:44
?不客氣的。幫到你就好； 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)??
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