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老師可以發(fā)一個(gè)所得稅優(yōu)惠計(jì)算的公式嗎 就是小微企業(yè)

84784966| 提問時(shí)間:2022 04/12 12:20
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
年累計(jì)利潤(rùn)總額減去以前年度的虧損,這個(gè)余額乘以稅率減之前季度預(yù)繳 小型微利企業(yè)利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的,稅率2.5% 利潤(rùn),100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的,稅率10%, 超過300萬(wàn)的,全額按照25%繳納。
2022 04/12 12:34
84784966
2022 04/12 12:47
今年最新的所得稅優(yōu)惠政策100-300萬(wàn)算下來(lái)不是5%了嗎?
郭老師
2022 04/12 12:48
剛才的是年報(bào)的 今年的 小型微利企業(yè)利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的,稅率2.5% 利潤(rùn),100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的,稅率5% 超過300萬(wàn)的,全額按照25%繳納。
84784966
2022 04/12 12:54
哦哦。老師,公司進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),存在留底退稅,金額是不是應(yīng)該體現(xiàn)在應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅還是留抵退稅那個(gè)科目下?
郭老師
2022 04/12 12:56
不用的,轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以的。 借方余額表示留底 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
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