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老師，1月的電費2月支付，2月收到發(fā)票。我入賬是這么入的： 1月做分錄：借：稅金及附加 貸：應交稅費—應交水利建設基金 借：應交稅費—應交水利建設基金 管理費用—水電費 貸：其他應收款（暫估） 然后2月收到發(fā)票后 借：其他應收款 貸：銀行存款 這樣做對嗎
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同學你好，不對哈，你其他應收款（暫估）和其他應收款會有余額，你應該是先沖掉暫估，借管理費用—水電費 負數(shù) 借：其他應收款（暫估） 然后是借管路費用-水電費 貸銀行存款
2022 04/12 11:23
84784982 
2022 04/12 11:28
老師，是2月收到發(fā)票先沖銷了，再做一次：借管理費用—水電費? ?貸：銀行存款嗎
84784982
2022 04/12 11:31
可不可以直接1月做分錄
借：稅金及附加
貸：應交稅費—應交水利建設基金
借：應交稅費—應交水利建設基金
? ? ? ?管理費用—水電費
貸：銀行存款
然后2月拿到發(fā)票直接貼憑證后面，2月就不處理了
小萬老師 
2022 04/12 12:00
管理費用在2月是先做了一筆負數(shù)，再做一筆正數(shù)，二者相抵哈
小萬老師
2022 04/12 12:03
你這2月才支付電費哈，不能是銀行存款，在1月做了銀行存款，與實際存款數(shù)不等哈。你可以在貸方記一個其他應付款，然后發(fā)票金額與記得數(shù)字是一樣的話，就直接將發(fā)票放到后面，然后2月是借其他應付款? 貸銀行存款。你之前是用的其他應收款（暫估） ，有個暫估明細哈
84784982
2022 04/12 16:32
沖銷時，應交稅務—應交水利建設基金用不用沖銷
小萬老師
2022 04/12 16:58
不用沖銷的水利建設基金
84784982
2022 04/12 17:00
不沖銷么，銀行存款不對啦
小萬老師
2022 04/12 17:07
你不是貸方做的貸：其他應收款（暫估）嘛，你本來在1月就不應該貸方用銀行存款科目
84784982
2022 04/12 17:11
好吧，謝謝老師
小萬老師
2022 04/12 17:23
不客氣哈，給個五星好評唄，謝謝啦
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