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實(shí)務(wù)
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老師請(qǐng)問我們符合污水處理勞務(wù)費(fèi)政策是免增值稅的，請(qǐng)問這個(gè)怎么做分錄呢
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你好，是需要針對(duì)污水處理勞務(wù)收入做分錄嗎？?
2022 04/11 20:18
84784968 
2022 04/11 20:23
對(duì)，免稅的這部分怎么做，直接做應(yīng)收貸收入嗎？
鄒老師 
2022 04/11 20:24
你好，是的，是這樣的?
84784968
2022 04/11 20:27
那就是收入就是含稅收入了對(duì)吧
鄒老師
2022 04/11 20:27
你好，污水處理勞務(wù)收入是免征增值稅的，自然就是不含稅的啊
84784968
2022 04/11 20:29
老師沒理解，我應(yīng)該是借應(yīng)收賬款這個(gè)是含稅的，貸收入不含稅的那這個(gè)差額計(jì)入什么呢
鄒老師
2022 04/11 20:30
你好，污水處理勞務(wù)收入是免征增值稅的，自然就是不含稅的啊
比如污水處理勞務(wù)收入100萬，分錄就是
借：應(yīng)收賬款等科目100萬?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬
根本沒有差額啊
84784968
2022 04/11 20:32
那開票的的時(shí)候是開免稅對(duì)吧，金額寫100萬對(duì)嗎？
鄒老師
2022 04/11 20:33
你好，是的，是這樣的
84784968
2022 04/11 20:35
之前的我們比如污水處理勞務(wù)收入100萬，我們就是借應(yīng)收賬款100萬，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬/1.13，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅100萬/1.13*0.13
84784968
2022 04/11 20:37
那現(xiàn)在如果免稅就是直接借應(yīng)收賬款100萬，貸收入100萬，這樣做等于銷項(xiàng)稅并入到了收入里面，會(huì)增加企業(yè)所得稅了是吧
鄒老師
2022 04/11 20:37
請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容
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