免費(fèi)問答

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，當(dāng)年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)外購原材料取得的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額4000元，原材料已入庫;另 支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用3000元(不含稅價(jià))，取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 (2)外購設(shè)備零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100000元，本月生產(chǎn)領(lǐng) 用其中的80%。 (3)從小規(guī)模納稅人處購入機(jī)器專用螺絲釘10000個(gè)，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票一張，注明價(jià)款4000元;將其中的1 000個(gè)替換本廠生產(chǎn)設(shè)備的螺絲釘，將舊的螺絲釘銷售，開具普通發(fā)票，取得銷售款113元。 (4)銷售甲產(chǎn)品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款300000元;另開具普通 發(fā)票，收取代墊運(yùn)費(fèi)8 000元。 要求:根據(jù)上述資料，計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。