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實(shí)務(wù)
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老師，補(bǔ)交的增值稅影響銷項(xiàng)稅額和進(jìn)賬稅額嗎，我是不是還需要做一個分錄
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你好不影響的這個具體的是什么原因需要補(bǔ)交？
2022 04/11 11:37
84785034 
2022 04/11 11:39
加計抵減弄錯了，重新申報更正后需要交補(bǔ)交一部分增值稅，請問我這個分錄要怎么做.補(bǔ)交完我的分錄是借未交增值稅，貸銀行，現(xiàn)在賬上未交增值稅有一個借方余額，不知道怎么調(diào)平，肯定是要補(bǔ)提增值稅，沖減其他收益的吧，那分錄怎么寫
郭老師 
2022 04/11 11:40
當(dāng)時你加計扣除分錄怎么做的？借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸營業(yè)外收入嗎？
84785034
2022 04/11 11:45
當(dāng)時計提是銷項(xiàng)減過進(jìn)賬，是未交增值稅，計提附加是銷項(xiàng)減過進(jìn)項(xiàng)再減去進(jìn)項(xiàng)的15%，我們應(yīng)該適用10%的加計抵減，所以最后補(bǔ)交了增值稅，附加稅和滯納金
郭老師
2022 04/11 11:47
說你的分錄當(dāng)時怎么做的？
84785034
2022 04/11 11:48
借未交增值稅，貸其他收益
郭老師
2022 04/11 11:50
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅負(fù)數(shù)
貸，其他收益負(fù)數(shù)
84785034
2022 04/11 11:57
為什么是負(fù)數(shù)呢，增值稅是補(bǔ)交的一部分稅款，確確實(shí)實(shí)交的稅，那如果做紅字，是不需要補(bǔ)提了嗎
郭老師
2022 04/11 12:00
因?yàn)椴辉试S加計扣除了，你不得橫沖。
84785034
2022 04/11 12:00
噢，明白了，非常感謝老師的解答
郭老師
2022 04/11 12:01
不用客氣，工作愉快。
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