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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
想請(qǐng)教一個(gè)科目的問(wèn)題，我公司是貿(mào)易商，當(dāng)有客戶(hù)在網(wǎng)上看中我們商品的時(shí)候，我們直接和供應(yīng)商拿貨，但這個(gè)商品并不入庫(kù)到我們公司，因?yàn)槲覀兣c供應(yīng)商協(xié)商好由他們直接發(fā)貨到客戶(hù)那，而我們會(huì)先付貨款給供應(yīng)商，等客戶(hù)收到商品后我們才回款。我們相當(dāng)于只賺取了商品的中間差價(jià)，我想問(wèn)的是商品不入公司庫(kù)存，由供應(yīng)商直接發(fā)貨至客戶(hù)那，我這邊做賬流程應(yīng)該怎么樣呢？入到哪個(gè)科目比較合理？
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你好，你們發(fā)票是怎么開(kāi)的？需要給你發(fā)票來(lái)做相應(yīng)的賬務(wù)處理
2022 04/11 06:42
84785040 
2022 04/11 11:45
那老師建議我這邊怎么開(kāi)票比較合理，能和我前面說(shuō)的聯(lián)系起來(lái)
耿老師 
2022 04/11 12:51
你好，一般情況下廠家給你們公司開(kāi)發(fā)票你們給客戶(hù)開(kāi)發(fā)票，你們按開(kāi)出的發(fā)票全額確認(rèn)收入按收到的發(fā)票確認(rèn)成本
84785040
2022 04/11 12:54
但是我們供應(yīng)商因?yàn)榇蟛糠侄际巧?hù)或者是個(gè)人,他們都不開(kāi)票,也不到稅局代開(kāi),所以才不明白我們這邊要怎么設(shè)置成本的科目,客戶(hù)也是,他們有些也不需要發(fā)票
耿老師
2022 04/11 12:56
你好，客戶(hù)的發(fā)票是你們開(kāi)還是工商直接開(kāi)？
84785040
2022 04/11 12:58
要是他們需要發(fā)票的話就是我們來(lái)開(kāi),不過(guò)他們都不怎么需要,之前沒(méi)有會(huì)計(jì),她也沒(méi)有無(wú)票收入申報(bào),我現(xiàn)在來(lái)公司之后就想把這些給搞清楚
耿老師
2022 04/11 13:00
您好，按規(guī)定你們要確認(rèn)無(wú)票收入的
84785040
2022 04/11 13:02
這個(gè)是知道,我現(xiàn)在的問(wèn)題不是說(shuō)要不要無(wú)票收入申報(bào)呀,是想知道想我們公司這種情況,收入和成本要怎么設(shè)置科目,然后入賬
耿老師
2022 04/11 13:19
您好，通過(guò)庫(kù)存商品，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，科目核算
84785040
2022 04/11 13:21
就是即使采購(gòu)的不入庫(kù),直接由供應(yīng)商直接發(fā)貨,但是也通過(guò)庫(kù)存核算,然后收入和成本就按照正常確認(rèn)和結(jié)轉(zhuǎn)就好了,我理解對(duì)嗎?
耿老師
2022 04/11 13:28
你好，是的，是需要這樣處理的
84785040
2022 04/11 13:33
那回到剛剛無(wú)票申報(bào)的問(wèn)題,我公司是合伙企業(yè),之前的增值稅是按照0申報(bào),我如果現(xiàn)在更改申報(bào)數(shù)據(jù)會(huì)需要繳稅嗎?因?yàn)樾∫?guī)模增值稅申報(bào)每月低于15萬(wàn)是免交的
耿老師
2022 04/11 13:37
你好，增值稅是免的，會(huì)涉及企業(yè)所得稅
84785040
2022 04/11 13:39
明白了,就是說(shuō)增值稅上可能不會(huì)有滯納金,但是企業(yè)所得稅會(huì)有可能被罰或滯納金是吧?
耿老師
2022 04/11 13:40
你好，補(bǔ)交的話會(huì)存在滯納金
84785040
2022 04/11 15:42
合伙企業(yè)的企業(yè)所得稅不是在個(gè)稅哪里申報(bào)嗎?
耿老師
2022 04/11 15:50
您好！是的，申報(bào)個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得
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