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1.甲公司適用的所得稅稅率為25%。該公司2×20年的利潤總額為6000萬元。甲公司預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項目如下平,(1)年末對應收賬款計提了500萬元壞賬準備。企業(yè)計提的各項資產減值損失在未發(fā)生質性損失前不允許稅前扣除(2)年初以40005元購買國債,作為債權投資,該投資實際利率與票面利率相差較小,甲公司采用票面利率計算確定利息收入,當年確認國債利息收入200萬元。稅法規(guī)定,國債利息收入免征所得稅。(3)甲公司年初購入基金,作為交易性金融資產核算,取得成本為2000萬元。年末該基金的公允價值為4100萬元，公允價值變動已計入當期損益，