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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請教下，小規(guī)模農(nóng)業(yè)企業(yè)，享受減免的稅收并已計(jì)入營業(yè)外收入的這部分，免不免企業(yè)所得稅？
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同學(xué)，你好，不免企業(yè)所得稅
2022 04/10 12:47
84784966 
2022 04/10 12:48
好的謝謝老師
劉艷紅老師 
2022 04/10 12:49
不客氣，很高興幫你解答
84784966
2022 04/10 12:50
但是我還是有點(diǎn)疑惑
劉艷紅老師
2022 04/10 12:52
現(xiàn)在出來的新政策，也是全免普票的增值稅，不免企業(yè)所得稅，2022年15號(hào)文件
84784966
2022 04/10 12:52
如果這樣要交稅，那還不如填申報(bào)的時(shí)候就直接含稅收入，然后在107020，所得稅減免優(yōu)惠明細(xì)表是直接填含稅收入，不是全免了嗎？
劉艷紅老師
2022 04/10 12:56
你是指哪個(gè)報(bào)表？利潤表嗎？
84784966
2022 04/10 12:59
農(nóng)產(chǎn)品可以減免其增值稅和企業(yè)所得稅，那我申報(bào)的時(shí)候填含稅收入，會(huì)計(jì)處理時(shí)：借：銀行存款100，貨：主營業(yè)務(wù)收入100，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，填寫107020報(bào)表減免100元，這樣是不是不產(chǎn)生營業(yè)外收入了，老師，這樣對不對？
84784966
2022 04/10 13:00
直接填報(bào)的是增值稅報(bào)表
84784966
2022 04/10 13:02
就是沒有將減免的稅額算在營業(yè)外收入里，這樣就不產(chǎn)生稅收了，這樣行嗎？
劉艷紅老師
2022 04/10 13:05
如果你申報(bào)點(diǎn)出來有這個(gè)減免是可以的
84784966
2022 04/10 13:08
？求解答，老師在嗎？
劉艷紅老師
2022 04/10 13:11
但是你增值稅減免的稅額計(jì)到哪里了？只能計(jì)到營業(yè)外收入呀
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