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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，增值稅月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
1）銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出有余額就做上分錄，沒有的不做
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
3） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
2022 04/09 18:36
84784969 
2022 04/09 18:47
老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅余額怎么處理？
小鈺老師 
2022 04/09 20:48
你好，按照上面分錄不會有余額??！最后轉(zhuǎn)出未交增值稅都轉(zhuǎn)到未交增值稅了
小鈺老師
2022 04/09 20:49
如果按正常情況做完，有余額，就要查詢問題出在哪里
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