問(wèn)題已解決

想問(wèn)一下 子公司的賬如果并到母公司，那些分錄應(yīng)該怎么弄比較合適呢？就是不知道資金和存貨那種怎么并進(jìn)來(lái)比較合適，并到一個(gè)賬套上

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/08 15:10
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 只是合并報(bào)表嗎
2022 04/08 15:16
84785013
2022 04/08 15:21
合并賬套，就是分錄那些全都合并
樸老師
2022 04/08 15:29
同學(xué)你好 1、如果你采用“賬結(jié)法”，即每月將損益類科目轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)” 會(huì)計(jì)分錄為： 直接根據(jù)B賬的總賬余額 借：資產(chǎn)類科目 貸：負(fù)債及權(quán)益類科目(包括“本年利潤(rùn)”) 摘要：AB并賬 因?yàn)閾p益類科目已結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”，其余額均為0，所以不需要做分錄，將10月份兩張利潤(rùn)表匯總，其“本年累計(jì)數(shù)”即是新賬10月份的本年累計(jì)數(shù)。 2、如果你采用“表結(jié)法”，即損益類科目平時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”，其余額一直保留，而在年末時(shí)一次結(jié)轉(zhuǎn) 會(huì)計(jì)分錄為： 根據(jù)B賬的總賬余額 借：資產(chǎn)類科目 __費(fèi)用支出類科目(損益類借方科目) 貸：負(fù)債及權(quán)益類科目 __收入及收益類科目(損益類貸方科目)
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