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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
工資科目； 借；企業(yè)管理費(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬-工資 貸；現(xiàn)金 借；管理人員工資-管理費(fèi)用-工資 貸；應(yīng)付職工薪酬 老師這個(gè)做法對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，對(duì)的，后面的分錄是計(jì)提，前面的分錄是發(fā)放
2022 04/08 10:50
84785017 
2022 04/08 11:08
老師；
借；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸；以前年度損益調(diào)整
這個(gè)未分配利潤(rùn)記到今年還是去年12月末呀，這張憑證是我這個(gè)月的，轉(zhuǎn)的是2015年的的損益
曉寧老師 
2022 04/08 11:09
您好，哪個(gè)月調(diào)的，哪個(gè)月末做這個(gè)分錄。轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)就是轉(zhuǎn)到以前年度，不影響今年。
84785017
2022 04/08 11:37
借；應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（2015年）
貸；現(xiàn)金
借；購(gòu)油-庫(kù)存商品-柴油
借；進(jìn)項(xiàng)-應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅
貸；付購(gòu)油款-現(xiàn)金
老師這兩筆業(yè)務(wù)的應(yīng)交稅金都記到今年的這個(gè)月的應(yīng)交稅金賬里對(duì)嗎
曉寧老師
2022 04/08 11:40
您好，看票，票的日期是今年就可以
84785017
2022 04/08 11:43
好的，謝謝老師
曉寧老師
2022 04/08 12:58
不客氣，祝您工作順利
84785017
2022 04/08 14:39
老師還有幾個(gè)問(wèn)題
我單位在2015年有幾張進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票沒(méi)有對(duì)公付款，稅務(wù)局認(rèn)定是失控發(fā)票，要求進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，再要求轉(zhuǎn)出成本繳納所得稅，也就是這張專(zhuān)票的不含稅金額，我有點(diǎn)不明白，為什么轉(zhuǎn)出成本繳納所得稅？
進(jìn)項(xiàng)稅額已轉(zhuǎn)出繳稅，成本轉(zhuǎn)出也繳納所得稅了，賬我都需要怎么調(diào)整呀
84785017
2022 04/08 14:40
我們是一般納稅人成品油企業(yè)（加油站）
84785017
2022 04/08 14:46
更正申報(bào)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，繳納所得稅，滯納金
憑證1
借；應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（2015）
貸；現(xiàn)金
憑證2
借；以前年度損益調(diào)整-稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅
貸；現(xiàn)金
憑證3
借；以前年度損益調(diào)整-企業(yè)所得稅（2015）
貸；現(xiàn)金
憑證4
借；滯納金-營(yíng)業(yè)外轉(zhuǎn)出
貸；現(xiàn)金
憑證5
借；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸；以前年度損益調(diào)整
84785017
2022 04/08 14:47
老師看看還得調(diào)整哪些賬呀
曉寧老師
2022 04/08 15:46
您好，把成本調(diào)出來(lái)，就是利潤(rùn)增加，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。
以前年度多結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本, 賬務(wù)處理是：
1、調(diào)整分錄為：
借:庫(kù)存商品
貸:以前年度損益調(diào)整
2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
84785017
2022 04/08 16:30
老師；繳納以前年度的企業(yè)所得稅也結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里是吧
曉寧老師
2022 04/08 16:32
您好，是的。以前年度損益調(diào)整都轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
84785017
2022 04/08 16:51
轉(zhuǎn)出成本
憑證1
借；銷(xiāo)售（2015）-庫(kù)存商品-柴油
貸；銷(xiāo)售-以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
憑證2
借；轉(zhuǎn)出-以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸；轉(zhuǎn)入-利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
老師我這么做可以嗎，記賬憑證摘要一欄寫(xiě)銷(xiāo)售，轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入
曉寧老師
2022 04/08 16:53
您好，摘要寫(xiě)失控發(fā)票轉(zhuǎn)出成本
84785017
2022 04/08 17:13
老師；我購(gòu)進(jìn)這些專(zhuān)票的時(shí)候有應(yīng)付賬款怎么辦，進(jìn)項(xiàng)稅額也繳稅了，成本轉(zhuǎn)出也繳企業(yè)所得稅了，滯納金也繳納了，我的應(yīng)付賬款沒(méi)有減少呀，怎么辦，我說(shuō)的不知道老師明白嗎
曉寧老師
2022 04/08 17:15
您好，沒(méi)有對(duì)公支付，實(shí)際你們收到貨了嗎
84785017
2022 04/08 17:28
收到貨了，老師
曉寧老師
2022 04/08 17:29
您好，借應(yīng)付賬款 貸庫(kù)存商品
84785017
2022 04/08 17:39
之前轉(zhuǎn)出成本那兩筆憑證還用做嗎
曉寧老師
2022 04/08 17:40
學(xué)員您好，需要做的
84785017
2022 04/08 17:49
老師；幫我看看還轉(zhuǎn)出哪些業(yè)務(wù)
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