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老師我去年12月份計提的工資，少提了，我是小規(guī)模納稅人，今年我發(fā)現(xiàn)了，補(bǔ)計提的話科目入以前年度損益調(diào)整嗎？我們還沒匯算清繳，是不還得調(diào)整應(yīng)交所得稅
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對的是的是這么做。
2022 04/08 10:32
84785005 
2022 04/08 10:42
我少計提了去年的工資費(fèi)用5840.88 我的分錄是不要這樣做，你看下細(xì)節(jié)對不對：1.借方 以前損益5840.88 貸方 應(yīng)付薪酬5840.88 ；2.借方 應(yīng)交稅金企業(yè)所得稅5840.88*0.025 貸方 以前損益5840.88*0.025。3.結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益：借方 利潤分配未分配利潤 貸方 以前損益
84785005
2022 04/08 10:42
我這金額算的都沒錯吧
84785005
2022 04/08 10:43
所得稅是乘以0.025吧，我們小規(guī)模小微企業(yè)
郭老師 
2022 04/08 10:43
你好，你需要退稅的嗎？
84785005
2022 04/08 10:51
不退，去年沒交
郭老師
2022 04/08 10:55
那你后面的沒有必要做。
郭老師
2022 04/08 10:55
需要做第一個分錄就可以的。
84785005
2022 04/08 11:00
哦要是交稅需要做后邊的是嗎
郭老師
2022 04/08 11:02
是的是的，是這么做的。
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