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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,我是運(yùn)輸公司一般納稅人,公司有一輛車(chē)要賣(mài)掉,二手車(chē)交易市場(chǎng)代開(kāi)的銷(xiāo)售發(fā)票,發(fā)票上只有金額20萬(wàn),沒(méi)有稅額,那我這個(gè)做賬的時(shí)候怎么提稅這一塊兒呢?分錄應(yīng)該怎么做?因?yàn)檎叟f還沒(méi)提完。謝謝老師
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速問(wèn)速答你好 ; 你們實(shí)際銷(xiāo)售的價(jià)格也是20萬(wàn) 與二手車(chē)價(jià)格 金額是一樣的嗎?? ? ?
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借:累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(如計(jì)提)
固定資產(chǎn)清理
貸:固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入(處置未產(chǎn)生收入不做)
借:現(xiàn)金/銀行存款等
貸:固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)(一般納稅人適用一般計(jì)稅方法)
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理?yè)p失
借資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失)
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借:固定資產(chǎn)清理
???貸資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得)
2022 04/08 10:21
84785024
2022 04/08 10:27
我們實(shí)際銷(xiāo)售價(jià)格和二手車(chē)的發(fā)票價(jià)格是一樣的20萬(wàn)。那么稅金應(yīng)該是多少?謝謝老師
meizi老師
2022 04/08 10:33
?你好 ;? 稅額 你們之前是否抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅。 你屬于一般還是小規(guī)模 ?? ?
84785024
2022 04/08 10:34
之前沒(méi)有抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅,我們是一般納稅人
meizi老師
2022 04/08 10:41
?你好;? ?那之前買(mǎi)的 是否符合? 固定資產(chǎn)抵扣要求的; 比如你小規(guī)模期間買(mǎi)的或者是? ?你買(mǎi)的時(shí)候? 不符合抵扣要求 也不允許你抵扣的? 按3%減按2%繳納增值稅的?
84785024
2022 04/08 10:43
我們一直是一般納稅人,買(mǎi)的時(shí)候就是一輛抵賬的車(chē),也是二手車(chē)交易市場(chǎng)開(kāi)的發(fā)票
meizi老師
2022 04/08 10:50
?你好 ;? ?那你就按3%減按2%繳納? ? ?
84785024
2022 04/08 10:55
那這20萬(wàn)的稅金是怎么計(jì)算出來(lái)呢?謝謝老師
meizi老師
2022 04/08 11:01
你好;? 增值稅 =? 20萬(wàn)不含稅? /1.03*2%繳納? ?
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