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問題已解決
老師，請(qǐng)問下供應(yīng)商開了10萬發(fā)票我們，給我們打了3萬折扣，我們只用付7萬了，這個(gè)賬務(wù)如何做處理呢
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你好，按折扣之后的金額入賬?
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款 7萬?
2022 04/07 20:42
84784980 
2022 04/07 20:47
那發(fā)票那個(gè)3萬呢，如何做賬呢
鄒老師 
2022 04/07 20:47
你好，按折扣之后的金額入賬?
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款 7萬?
3萬已經(jīng)體現(xiàn)在10萬減去3萬之后按7萬入賬啊
84784980
2022 04/07 20:48
原材料按照10萬，還是按照7萬呢
鄒老師
2022 04/07 20:50
你好，按7萬?。ㄕ?qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容）
84784980
2022 04/07 20:52
問題是我進(jìn)貨進(jìn)了10萬的貨啊，而且發(fā)票也開了10萬，我是三個(gè)月后付款，對(duì)方說打折付7萬的，我也不曉得后面會(huì)少3萬，那當(dāng)時(shí)就做原材料7萬？
鄒老師
2022 04/07 20:52
你好，是三個(gè)月后付款，對(duì)方說打折付7萬，具體是什么原因給予打折呢?
84784980
2022 04/07 20:53
就是說我們付款太慢，一次性7萬付完，就不合作了
84784980
2022 04/07 20:54
但是發(fā)票當(dāng)時(shí)又開的10萬的發(fā)票
鄒老師
2022 04/07 20:54
你好
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款 7萬 ，營業(yè)外收入3萬?
84784980
2022 04/07 20:55
那這個(gè)3萬的營業(yè)外收入，需要簽什么合同協(xié)議嗎
鄒老師
2022 04/07 20:56
你好，這個(gè)（3萬）不需要簽什么合同協(xié)議的
84784980
2022 04/07 20:57
喔，那直接把不用支付的作為營業(yè)外收入是吧，需要繳稅什么的嗎？對(duì)方還需要開具紅字發(fā)票嗎
鄒老師
2022 04/07 20:58
你好，營業(yè)外收入需要計(jì)入利潤總額繳納所得稅。
這個(gè)不是銷售退回或者折讓，不需要開具紅字發(fā)票?
84784980
2022 04/07 20:59
好的，那對(duì)方就做營業(yè)外支出是嗎
鄒老師
2022 04/07 21:00
你好，對(duì)方需要做壞賬處理
借：信用減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備
借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款?
84784980
2022 04/07 21:02
不通過壞賬準(zhǔn)備核算，可以直接
借營業(yè)外支出
貸應(yīng)收賬款嗎
鄒老師
2022 04/07 21:03
你好，不可以這樣處理的?
84784980
2022 04/07 21:04
好的，必須通過壞賬準(zhǔn)備過度是嗎
鄒老師
2022 04/07 21:04
你好，是的，是這樣的?
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