免費(fèi)問(wèn)答

甲技術(shù)開(kāi)發(fā)咨詢公司為增值稅一般納稅人，2020 年現(xiàn)代服務(wù)銷售額占總銷售額比例為 80%，公司按規(guī)定享受四大行業(yè)進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵扣 10%的政策并辦理了相關(guān)備案手續(xù)。2021 年 7 月，發(fā)生下列業(yè)務(wù)： 已知：當(dāng)月取得的憑證符合稅法規(guī)定，并當(dāng)月申報(bào)抵扣。 要求：根據(jù)資料，回答下列問(wèn)題： （1）為我國(guó)境內(nèi)乙企業(yè)（小規(guī)模納稅人）提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)并提供培訓(xùn)業(yè)務(wù)，取得研發(fā)服務(wù)含稅銷售額 30 萬(wàn)元，培訓(xùn)含稅銷售額 10 萬(wàn)元。 （2）為我國(guó)境內(nèi)丙公司提供技術(shù)項(xiàng)目論證服務(wù)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明金額為 120 萬(wàn)元。 （3）向我國(guó)境內(nèi)丁企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入 240 萬(wàn)元，技術(shù)咨詢收入 60 萬(wàn)元，已履行相關(guān)備案手續(xù)；另轉(zhuǎn)讓自己生產(chǎn)的設(shè)備一臺(tái)，開(kāi)具增值稅專