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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司研發(fā)了幾種系統(tǒng)軟件，已經(jīng)產(chǎn)生市場價(jià)值，就是已經(jīng)收益，但是還沒有申請專利，那么這個技術(shù)算無形資產(chǎn)嗎 ，可以享受加計(jì)扣除嗎
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這個也是算無形資產(chǎn)的呀，也是可以享受加計(jì)扣除的。
2022 04/07 15:38
84784987 
2022 04/07 15:42
謝謝啊老師
84784987
2022 04/07 15:44
我每個月的研發(fā)支出-資本化支出這個科目是不是不能抵減所得稅啊，只能形成無形資產(chǎn)以后才能抵減所得稅
陳詩晗老師 
2022 04/07 15:46
如果說是費(fèi)用化的，你可以在發(fā)生的時(shí)候就抵減所得稅，但是資本化的話，就要形成之后攤銷才能夠
84784987
2022 04/07 15:48
那如果一個企業(yè)大部分都是資本化支出，在形成無形資產(chǎn)之前，豈不是要交很多企業(yè)所得稅啊，因?yàn)闆]有費(fèi)用可以抵減
陳詩晗老師
2022 04/07 15:48
那如果說全部是資本化的話，你在之前的話就沒辦法可以理解的。
陳詩晗老師
2022 04/07 15:48
因?yàn)橘Y本化的話，就形成無形資產(chǎn)后面的攤銷去進(jìn)行遞減處理。
84784987
2022 04/07 15:49
那你覺得一筆研發(fā)費(fèi)用，我是計(jì)入資本化支出還是費(fèi)用化支出比較好啊
陳詩晗老師
2022 04/07 15:50
這個不是說放到哪個好，這個按照你的實(shí)際情況來，如果說從稅的角度肯定是費(fèi)用化。
84784987
2022 04/07 15:56
我的現(xiàn)在利潤表上的利潤是沒有費(fèi)用加計(jì)扣除的，那我們最終交的稅是按加計(jì)扣除后的金額來對吧，我怎么看加計(jì)扣除后的應(yīng)納稅所得額啊，之前年份的
陳詩晗老師
2022 04/07 15:57
就是說你利潤表里面首先需要有那個費(fèi)用化的那個研發(fā)費(fèi)用，后面才可以加急扣除這類數(shù)據(jù)才配比，但也可以沒有，因?yàn)槎惙ê蜁?jì)口徑本身就有。
84784987
2022 04/07 15:59
無形資產(chǎn)200%稅前攤銷是不是匯算清繳才用的到
陳詩晗老師
2022 04/07 16:01
季度預(yù)繳的時(shí)候也可以享受。
84784987
2022 04/07 16:05
季度預(yù)繳，怎么操作呀，能不能詳細(xì)說下，不會呢
陳詩晗老師
2022 04/07 16:13
你在預(yù)繳的時(shí)候，他不是也有一個相關(guān)的一個減免稅額的調(diào)整項(xiàng)目嗎？你直接填寫在里面就行了。
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