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問(wèn)題已解決
我們是小規(guī)模房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司，一季度增值稅專(zhuān)票合計(jì)稅額1549.13元，但納稅申報(bào)表上合計(jì)的是1549.14元，這多出來(lái)0.01元怎么調(diào)整一致？
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同學(xué)你好，這0.01直接記到營(yíng)業(yè)外支出就行
2022 04/07 15:21
84784961 
2022 04/07 15:29
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（小規(guī)模專(zhuān)用）
84784961
2022 04/07 15:34
上表中，城市維護(hù)建設(shè)稅有38.73元，兩項(xiàng)教育費(fèi)附加都免了，為什么免的呢？是低于某個(gè)值就免嗎？這兩個(gè)免掉的教育費(fèi)附加做賬時(shí)，直接就不計(jì)提這兩項(xiàng)了是嗎？
小萬(wàn)老師 
2022 04/07 15:41
不是，你是繳納的時(shí)候分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借營(yíng)業(yè)外支出0.01貸銀行存款
小萬(wàn)老師
2022 04/07 15:54
兩項(xiàng)教育費(fèi)附加，這個(gè)應(yīng)該是地方性有政策哈，目前小規(guī)模他要不就是城建和教育費(fèi)全免，要不就是減半。減免的直接不用計(jì)提哈
84784961
2022 04/07 16:00
剛才我百度了一下，上邊中減免的原因，是季度低于45萬(wàn)，城市維護(hù)建設(shè)稅以外的附征稅減免是吧？這個(gè)減免的附征稅，就直接不需要計(jì)提了是嗎？
小萬(wàn)老師
2022 04/07 16:14
有個(gè)30萬(wàn)的政策免，你是不是沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)。減免的附加稅，可以直接不用計(jì)提的哈
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