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問(wèn)題已解決
你好！蔣飛老師！我一個(gè)公司稅控盤維護(hù)費(fèi)用，當(dāng)時(shí)直接做分錄借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款。又做了借應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅抵減稅金貸管理費(fèi)用，并且增值稅申報(bào)表一附表四本期發(fā)生額也入了280元，不過(guò)因?yàn)槲撮_過(guò)發(fā)票，始終未抵減，造成資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，今年小規(guī)模增值稅減免，還是抵減不了，我是直接讓它掛著，還是做分錄沖回？請(qǐng)指教！
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你好！直接讓它掛著，沒(méi)有影響的，以后再抵扣（沒(méi)有時(shí)間限制的）
2022 04/07 09:00
84785022 
2022 04/07 09:11
掛著，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅金始終是-280元，增值稅減免申報(bào)明細(xì)表上期初余額始終是280元未抵減，這樣稅務(wù)局查到?jīng)]事對(duì)嗎？另外蔣老師，現(xiàn)在小微企業(yè)退稅，退回稅金直接做今年?duì)I業(yè)外收入就行對(duì)嗎
蔣飛老師 
2022 04/07 09:59
資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅金始終是-280元，沒(méi)有影響的
蔣飛老師
2022 04/07 09:59
可以的，退回稅金直接做今年?duì)I業(yè)外收入科目
84785022
2022 04/07 10:06
老師您好！我現(xiàn)在擔(dān)任一家勞務(wù)公司，我們都是按照開票確認(rèn)收入，建筑行業(yè)都是按比列撥款，造成資產(chǎn)負(fù)債表勞務(wù)成本過(guò)大，現(xiàn)在工程馬上交工，是不是交工以前我需要把所有真實(shí)成本計(jì)提完？甲方撥款我們開票確認(rèn)收入，工程交完工，給錢開票還能結(jié)轉(zhuǎn)以前勞務(wù)成本嗎？
蔣飛老師
2022 04/07 10:08
可以的，你的處理是對(duì)的
84785022
2022 04/07 10:10
資產(chǎn)負(fù)債表存貨金額大，稅務(wù)局查到可以實(shí)話實(shí)說(shuō)嘛？這是建筑行業(yè)的通病。
蔣飛老師
2022 04/07 10:18
可以的，沒(méi)有影響的
84785022
2022 04/07 10:23
蔣老師！年度所得稅調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須調(diào)整嗎？調(diào)整完2個(gè)公司交所得稅不到200元。
蔣飛老師
2022 04/07 10:32
是的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須調(diào)增的
84785022
2022 04/07 10:35
那調(diào)整完交的所得稅，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則怎么做分錄呀
蔣飛老師
2022 04/07 10:39
1.計(jì)提
借利潤(rùn)分配…未分配利潤(rùn)
發(fā)應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅
2.交納
借應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸銀行存款
84785022
2022 04/07 10:45
老師！直接進(jìn)利潤(rùn)分配，那這樣和賬上和財(cái)務(wù)申報(bào)上不一致了呀？能直接計(jì)提借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅金嗎？繳納所得稅分錄一樣
蔣飛老師
2022 04/07 10:56
跨年了，需要記入利潤(rùn)分配…未分配利潤(rùn)科目的（不一致沒(méi)有影響的）
84785022
2022 04/07 11:01
那賬上和申報(bào)表利潤(rùn)分配這一塊什么時(shí)候能平呢？還是說(shuō)一直這樣不對(duì)應(yīng)
84785022
2022 04/07 11:12
調(diào)整完業(yè)務(wù)招待費(fèi)，還需要調(diào)整年度財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
蔣飛老師
2022 04/07 11:30
加上：利潤(rùn)分配…未分配利潤(rùn)科目，是平衡的，就可以了
蔣飛老師
2022 04/07 11:31
調(diào)整完業(yè)務(wù)招待費(fèi)，不需要調(diào)整年度財(cái)務(wù)報(bào)表的
84785022
2022 04/07 11:53
老師你說(shuō)的帳上加上這一個(gè)利潤(rùn)分配，也就是補(bǔ)交的所得稅，財(cái)務(wù)報(bào)表始終就少這一個(gè)金額對(duì)嗎？稅局萬(wàn)一查帳2邊不一致也沒(méi)事對(duì)嗎
蔣飛老師
2022 04/07 12:04
是的，可以的，沒(méi)有影響的。
84785022
2022 04/07 12:07
好的，非常感謝老師不厭其煩的解答，給你點(diǎn)贊，上次問(wèn)個(gè)別的老師，回答的一塌糊涂，謝謝蔣老師！
蔣飛老師
2022 04/07 12:19
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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