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老師，本月購進貨物，本月已銷售，暫估成本的依據(jù)是什么，結(jié)轉(zhuǎn)成本后，正在下月沖回時成本需要動嗎？
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您好，是入庫的采購商品
2022 04/07 06:59
小林老師 
2022 04/07 06:59
您好，也是需要沖回再計提
84785007 
2022 04/07 07:00
是庫存商品
84785007
2022 04/07 07:03
結(jié)轉(zhuǎn)的成本在本月不是影響利潤了嗎？沖回對利潤的影響
小林老師
2022 04/07 07:03
您好，一樣沖回暫估相關(guān)分錄
84785007
2022 04/07 07:16
購進時暫估成本
借：庫存商品100
貸：其它應付款100
銷售時
借：應收賬款120
貸：主營業(yè)務收入116.5
應交稅費——應交增值稅3.5
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務成本100
貸：庫存商品100
84785007
2022 04/07 07:16
這樣做對嗎？
小林老師
2022 04/07 07:19
您好，是的，您的理解非常正確
84785007
2022 04/07 07:21
沖回時
借：庫存商品-100
貸：其他應付款-100
還需要怎么做
小林老師
2022 04/07 07:24
您好，借主營業(yè)務成本或以前年度損益調(diào)整（紅字），貸庫存商品（紅字）
84785007
2022 04/07 07:26
然后做正確分錄就可以是吧
84785007
2022 04/07 07:27
正確的做進來，商品已經(jīng)銷售出去了，還要轉(zhuǎn)出去嗎
小林老師
2022 04/07 07:37
您好，是的，按正確金額重新做賬
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