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實(shí)務(wù)
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增值稅這么多年一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)， 需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？怎么結(jié)轉(zhuǎn)，會計(jì)分錄怎么寫
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結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
2022 04/07 06:23
84784960 
2022 04/07 07:17
一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)過，我是剛接結(jié)賬過來，發(fā)現(xiàn)2個問題，就是之前會計(jì)沒有結(jié)轉(zhuǎn)，但是她收到銀行扣款單，填的是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額貸銀行存款，后來的2年，又變成借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅己交稅金貸銀行存款，我也不知道怎么弄
佟老師 
2022 04/07 07:55
你好，那他的分錄都是錯的 你把他的分錄沖紅，用我寫分錄做
84784960
2022 04/07 08:17
那要紅沖4年了，每個月都工沖，這要做12個分錄
84784960
2022 04/07 08:19
有沒有一下的調(diào)整，要不然我要一年一年的，還要一個月一個月的紅沖
84784960
2022 04/07 14:36
這么多年進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，滾的數(shù)據(jù)也大
佟老師
2022 04/07 14:38
不用，你在12月份做一個全年的分錄就可以了，沖紅也是整體調(diào)整一下就行，不用一筆一筆的做
84784960
2022 04/07 14:47
沒理解意思
84784960
2022 04/07 15:03
到2021年12月年末銷項(xiàng)稅額已經(jīng)滾了貸3423930.2
84784960
2022 04/07 15:04
一筆分錄怎么做，紅沖怎么沖
佟老師
2022 04/07 15:05
我的意思是，您不用一個月一個月做分錄，就是按照這個累計(jì)數(shù)做就行，做一筆累計(jì)金額結(jié)轉(zhuǎn)，這樣說明白了嗎
84784960
2022 04/07 15:09
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額3423930.2貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅3423930.2，是這樣子嗎？進(jìn)項(xiàng)也是這樣做分錄。紅沖怎么調(diào)整
佟老師
2022 04/07 15:49
借銷項(xiàng)稅額
貸進(jìn)項(xiàng)稅額
轉(zhuǎn)出未交增值稅，也可以按照你寫的分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，
就是把你前面支付稅款分錄錯的那個，做反方向沖減或者原分錄做紅字
借應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金貸銀行存款 這個分錄反方向或紅字（金額用紅字）
84784960
2022 04/07 16:00
分錄是這樣寫嗎？但是我發(fā)發(fā)現(xiàn)已交稅金累計(jì)金額跟這個數(shù)據(jù)算下來不投
佟老師
2022 04/07 16:54
那就有可能之前銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)處理數(shù)據(jù)跟申報表上不對
84784960
2022 04/07 16:55
這個也不知道怎么調(diào)
佟老師
2022 04/07 17:23
你要跟申報表一一核對才能看出來是哪有問題的，要不沒法調(diào)整，往哪里調(diào)
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