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問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人差額征稅的收入，成本，社保的分錄幫我寫一下唄，一般納稅人的我會，小規(guī)模的有點想不通，我想確認一下，謝謝
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你好！按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應交增值稅，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務成本”等科目，按實際支付或應付的金額，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。
2022 04/05 08:13
84785023 
2022 04/06 06:19
老師，分錄能給我寫的詳細一點嗎，我想用我的跟你的分錄比較一下，確認是否準確，要收入/工資/和社保詳細分錄，謝謝
耿老師 
2022 04/06 06:43
你好！工資的話你們繳納五險一金嗎？
84785023
2022 04/06 06:53
對，派遣公司，小規(guī)模
耿老師
2022 04/06 07:23
你好！收入 借應收賬款等 貸主營業(yè)務收入 應交稅費(差額計稅)
工資時
借：主營業(yè)務成本
貸：應付職工薪酬-養(yǎng)老險-醫(yī)療險-失業(yè)險-生育險-工傷險、住房公積金、工資
二、發(fā)放工資
借：應付職工薪酬-工資（應發(fā)總額）
貸：其他應付款-養(yǎng)老險（個人）
其他應付款-醫(yī)療險（個人）
其他應付款-失業(yè)險（個人）
其他應付款-公積金（個人）
應交稅費-個稅
銀行存款/現(xiàn)金（實發(fā)工資）
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