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專票2萬，普票1萬，銷售額不到45萬

那普票免稅，專票交稅

交稅分錄，結(jié)應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅貸銀行存款，普票的，應(yīng)交未交的，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入

為什么要帶營業(yè)外收入呢？到時候所得稅時就要加上去的嗎？

小規(guī)模納稅人，如果1一3月普票跟專票混合在開三月份要做計堤1-3月增值稅分錄嗎？

您好，是的，您發(fā)票上面有稅額的就需要做的

如果1一3月總計普票1萬，專票2萬，3月怎么計堤增值稅分錄？

3月計堤普票借應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅1萬，貨:營業(yè)外收入1萬，3月專票計提借應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅2萬貸應(yīng)交稅金一未交稅金2萬，然后還計堤城建稅之類，對嗎？

？？我上面的問題為什么沒有回答？

增值稅不需要計提，確認(rèn)收入的時候，借應(yīng)收賬款或銀行存款等貸主營業(yè)務(wù)收入(不含稅金額)應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(稅額)，專票的繳納增值稅的時候，是借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅貸銀行存款，如果是普票的，不需要繳納增值稅，是免稅的，那就借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入，附加稅就根據(jù)實際需要繳納的增值稅來計提，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅教育費附加等