【情境實(shí)戰(zhàn)2-1-—增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算】 2021年1月該廠購銷情況如下: ①1日向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波爐500臺,并開具增值稅專用發(fā)票: 單價(jià)(不含稅)為500元/臺,銷售額250 000元,并約定對方10 天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣,對方于1月7日付 款,于是在結(jié)算時,給子商場5%的現(xiàn)金折扣。 ②8呂銷售500臺微波爐給外地某客戶并開具普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì) 為308125元,且支付運(yùn)輸賀用價(jià)稅合計(jì)5450元,收到的增值稅 專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元,稅額450元,該外地容戶款 項(xiàng)未付。 ③9日撥付2臺微波爐給本單位職工使用,但末開具發(fā)票, (10日沒收途期仍未收回的包裝物押金60 000元,確認(rèn)收入但 未開具發(fā)票。
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實(shí)務(wù)
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業(yè)務(wù)1
銷項(xiàng)稅額500*500*13%=32500
業(yè)務(wù)2
308125/1.13*13%=35448.01
進(jìn)項(xiàng)稅額450
好好核對一下題目,好像不全面
2022 04/03 12:49
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- "企業(yè)(生產(chǎn)銷售微波爐,出廠不含稅單價(jià)為500元/臺,成本為400元/臺);2021年7月, 1)1日向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波爐500臺,并開具增值稅專用發(fā)票,單價(jià)(不含稅)為500元/臺,銷售額250000元,并約定對方 10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣,對方于1月7日付款,于是在結(jié)算時,給予商場5%的現(xiàn)金折扣。 2)8日銷售500臺微波爐給外地某客戶,并開具普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)為282500元。且支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)5450元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元,稅額450元,該款項(xiàng) 350
- 日向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波爐500臺,并開具增值稅專用發(fā)票,單價(jià)(不含稅)為500元/臺,銷售額250000元,并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣,對方于1月7日付款,于是在結(jié)算時,給予商場5%的現(xiàn)金折扣。(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅) 2)8日銷售500臺微波爐給外地某客戶,并開具普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)為282500元。且支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)5450元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元,稅額450元,該外地客戶款項(xiàng)未付。 3)9日撥付2臺微波爐給本單位職工使用,但未開具發(fā)票。 4)10日,沒收逾期仍未收回的包裝物押金67800元,確認(rèn)收入但 1299
- ①1日,向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波爐200臺,并開具增值稅專用發(fā)票,單價(jià)(不含增值稅)為400元/臺,銷售額80000元,并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣,對方于1月7日付款,于是在結(jié)算時,給予商場5 %的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅)。 公②8日,銷售300臺微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā) 票,價(jià)稅合計(jì)為135 600元支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)6540元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額6. 000元增值稅額540元,該外地客戶款項(xiàng)末付。 932
- 2020年7月該廠購銷情況如下: 1)1日向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波爐500臺,并開具增值稅專用發(fā)票,單價(jià)(不含稅)為500元/臺, 銷售額250000元,并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣,對方于1月7日付款, 于是在結(jié)算時,給予商場5%的現(xiàn)金折扣。 711
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