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老師，比如2020年12月銷售產(chǎn)品，結(jié)果2021年1月因有產(chǎn)品瑕疵，銷售退回屬于資產(chǎn)負債表日后事項，那2020年2021年分別需要納稅調(diào)整嗎？
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你好，如果金額具大的話就要進行納稅調(diào)整，如果金額不大的話可以不納稅調(diào)整，在今年進行賬務(wù)處理就可以。
2022 04/02 19:46
84785017 
2022 04/02 20:01
在2021年1月做賬，用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整后，期初未分配利潤減少，盈余公積減少。和2020年財務(wù)報表不符
曉楓老師 
2022 04/02 20:04
在企業(yè)所得稅年報的時候?qū)⒇攧?wù)報表調(diào)整為你調(diào)整后的就可以。
84785017
2022 04/02 20:09
賬是做在2021年1月份，如何調(diào)整年報報表？老師
曉楓老師
2022 04/02 20:13
你如果使用的是以有年度損益調(diào)整，最終是要調(diào)整其初未分配利潤的，也就是你1月初的未分配利潤就會變，在企業(yè)所得稅年報時將你上一年度的財務(wù)報表調(diào)整過來即可。
84785017
2022 04/02 20:16
可是分錄在2021年1月份啊
曉楓老師
2022 04/02 20:19
分錄在2021年用以前年度損調(diào)整調(diào)整過度，最終要將2021年1月份的期初未分配利潤調(diào)整，這樣的話2021年1月份的期初就會和2020年的期末對不上，也就是你說的財務(wù)報表不一致了。這樣的話你在2021年企業(yè)所得稅年報的時候就要調(diào)整2020年的財務(wù)報表，你現(xiàn)在是2022年了，現(xiàn)在那筆數(shù)對你現(xiàn)在的報表是沒有影響了
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