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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，子公司是2017年收購(gòu)的，賬是延續(xù)下來的，之前子公司的實(shí)收資本是600萬(wàn)元，母公司收購(gòu)是按子公司當(dāng)時(shí)的資產(chǎn)盤底后折價(jià)支付給之前子公司的法人5795180元，這個(gè)差價(jià)怎么處理好呢？
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同學(xué)你好
有發(fā)票嗎
2022 04/02 14:35
84785039 
2022 04/02 14:40
如果沒有開票怎么辦？現(xiàn)在要編合并報(bào)表？
84785039
2022 04/02 14:40
無法抵消
樸老師 
2022 04/02 14:49
同學(xué)你好
沒有發(fā)票有無票收入了嗎
84785039
2022 04/02 15:23
現(xiàn)在主要是編合并報(bào)表的抵消，他當(dāng)時(shí)做的長(zhǎng)期股權(quán)投資只有570萬(wàn)，但是子公司實(shí)收資本有600萬(wàn)，這個(gè)我如何抵消。
樸老師
2022 04/02 15:27
同學(xué)你好為啥會(huì)有差額呢
84785039
2022 04/02 15:54
應(yīng)該就是當(dāng)時(shí)收購(gòu)子公司的時(shí)候用570萬(wàn)買了子公司，子公司實(shí)收資本600萬(wàn)，也沒有其他權(quán)益，但是差額當(dāng)時(shí)沒有做營(yíng)業(yè)外收入，也沒有編過合并報(bào)表，現(xiàn)在想編制2020年合并報(bào)表，就發(fā)現(xiàn)差額，抵消不了，現(xiàn)在這個(gè)差額不曉得怎么處理？
樸老師
2022 04/02 16:07
抵消長(zhǎng)投和子公司的所有者權(quán)益
84785039
2022 04/02 16:14
這長(zhǎng)期股權(quán)投資就抵消570萬(wàn)就可以了嗎？子公司實(shí)收資本也是抵消570萬(wàn)？這樣處理嗎？
樸老師
2022 04/02 16:22
對(duì)的
是抵消母公司的長(zhǎng)投和子公司的所有者權(quán)益
84785039
2022 04/02 16:34
我可以調(diào)一筆賬嗎？借 長(zhǎng)投30，貸未分配利潤(rùn)30？還是長(zhǎng)投不能調(diào)。
樸老師
2022 04/02 16:45
同學(xué)你好
長(zhǎng)投不能隨便調(diào)整
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