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　同學(xué)你好，這個(gè)表詳細(xì)填寫過(guò)程如下： 一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明 　　1.第1列“年度”：填報(bào)公歷年份。第6行為本年，第5行至第1行依次填報(bào)。 　　2.第2列“本年抵免前應(yīng)納稅額”：填報(bào)納稅人《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（表A100000）第25行“應(yīng)納所得稅額”減第26行“減免所得稅額”后的額。2012和2013年度的“當(dāng)年抵免前應(yīng)納稅額”：填報(bào)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（2008年版）第27行“應(yīng)納所得稅額”減第28行“減免所得稅額”后的余額。2014、2015和2016年度的“當(dāng)年抵免前應(yīng)納稅額”：填報(bào)納稅人《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（2014年版）第25行“應(yīng)納所得稅額”減第26行“減免所得稅額”后的余額。 　　3.第3列“本年允許抵免的專用設(shè)備投資額”：填報(bào)納稅人本年購(gòu)置并實(shí)際使用《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額，但不包括允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、按有關(guān)規(guī)定退還的增值稅稅款以及設(shè)備運(yùn)輸、安裝和調(diào)試等費(fèi)用。 　　4第4列“本年可抵免稅額”：填報(bào)第3列×10%的金額。 　　5.第5列至第9列“以前年度已抵免額”：填報(bào)納稅人以前年度已抵免稅額，其中前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度與“項(xiàng)目”列中的前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度相對(duì)應(yīng)。 　　6.第10列“以前年度已抵免額—小計(jì)”：填報(bào)第5+6+7+8+9列的合計(jì)金額。 　　7.第11列“本年實(shí)際抵免的各年度稅額”：第1行至第6行填報(bào)納稅人用于依次抵免前5個(gè)年度及本年尚未抵免的稅額，第11列小于等于第4-10列，且第11列第1行至第6行合計(jì)金額不得大于第6行第2列的金額。 　　8.第12列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵免的稅額”：填報(bào)第4-10-11列的余額。 　　9.第7行第11列“本年實(shí)際抵免稅額合計(jì)”：填報(bào)第11列第1+2+…+6行的合計(jì)金額。 　　10.第8行第12列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵免的稅額合計(jì)”：填報(bào)第12列第2+3+…+6行的合計(jì)金額。 　　11.第9行“本年允許抵免的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備投資額”：填報(bào)納稅人本年購(gòu)置并實(shí)際使用《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)價(jià)格，但不包括允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、按有關(guān)規(guī)定退還的增值稅稅款以及設(shè)備運(yùn)輸、安裝和調(diào)試等費(fèi)用。 　　12.第10行“本年允許抵免節(jié)能節(jié)水的專用設(shè)備投資額”：填報(bào)納稅人本年購(gòu)置并實(shí)際使用《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的節(jié)能節(jié)水等專用設(shè)備的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)價(jià)格，但不包括允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、按有關(guān)規(guī)定退還的增值稅稅款以及設(shè)備運(yùn)輸、安裝和調(diào)試等費(fèi)用。 　　13.第11行“本年允許抵免的安全生產(chǎn)專用設(shè)備投資額”：填報(bào)納稅人本年購(gòu)置并實(shí)際使用《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)價(jià)格，但不包括允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、按有關(guān)規(guī)定退還的增值稅稅款以及設(shè)備運(yùn)輸、安裝和調(diào)試等費(fèi)用。 　　二、表內(nèi)、表間關(guān)系 　?。ㄒ唬┍韮?nèi)關(guān)系 　　1.第4列＝第3列×10%。 　　2.第10列＝第5+6+…+9列。 　　3.第11列≤第4-10列。 　　4.第12列＝第4-10-11列。 　　5.第6行第3列＝第9+10+11行。 　　6.第7行第11列＝第11列第1+2+…+6行。 　　7.第8行第12列＝第12列第2+3+…+6行。 　?。ǘ┍黹g關(guān)系 　　1.第7行第11列≤表A100000第25-26行。 　　2.第7行第11列＝表A100000第27行。 　　3.第2列＝表A100000第25行-表A100000第26行。