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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，問一下，稅務(wù)局把1-2月份的附加稅和印花稅的總金額減免了一半退回來怎么做賬？
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這個沖減當(dāng)時結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄就可以。
2022 04/01 09:49
84784957 
2022 04/01 09:55
老師，不是做營業(yè)外收入對吧？怎么沖減？兩個月做了兩筆附加稅，就把兩個月每種附加稅的總金額加起來然后沖掉一半？
東老師 
2022 04/01 09:55
對，沒錯，直接這么做就可以。
84784957
2022 04/01 10:12
老師，我一月份的附加稅繳納是做在2月份的，分錄是這樣的，借：營業(yè)稅金及附加-印花稅? 300
營業(yè)稅金及附加-教育費(fèi)附加 400
營業(yè)稅金及附加-地方教育附加 200
營業(yè)稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅 600
貸：銀行存款
然后上面的金額都減半負(fù)數(shù)嗎？
2月份的繳納做三月份的，現(xiàn)在還沒做，是不是做的時候直接做一半的金額嗎？
東老師
2022 04/01 10:13
對，把計提的減半兒沖銷就行。
84784957
2022 04/01 10:23
那這筆分錄摘要怎么寫好？還有2月份的附加稅繳納邊計提是做在3月份的，現(xiàn)在是先做全部計提繳納金額比如500，再沖一半做一筆分錄金額250，還是直接做繳納計提金額就做250，金額減半？
東老師
2022 04/01 10:24
你覺得這么麻煩的話，就直接計入到營業(yè)外收入。
84784957
2022 04/01 10:34
記入到營業(yè)外收入性質(zhì)一樣嗎？比如退回700，然后摘要怎么寫好？借：銀行存款700
貸：營業(yè)外收入700
營業(yè)外收入后面需要二級明細(xì)科目嗎？怎么寫好？
然后現(xiàn)在做3月份的賬時繳納和計提2月份的附加稅就按照平常一樣把全部的金額做進(jìn)去就可以了不用沖減了對吧？
東老師
2022 04/01 10:35
你就摘要可以寫稅收政策返還
84784957
2022 04/01 10:36
那這樣做對吧？
東老師
2022 04/01 10:39
對，你這樣做比較簡便。
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