問題已解決

某電視機(jī)廠為增值稅一般納稅人，納稅期限為1個(gè)月，假定取得的增值稅扣稅憑證均通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，且本期申報(bào)抵扣。該廠2021年5月發(fā)生如下涉稅經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）銷售電視機(jī)1000臺(tái)，取得含稅銷售收入2260000元，另向購(gòu)貨方收取包裝費(fèi)33900元，款項(xiàng)均送存銀行。 （2）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)材料若干批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款合計(jì)600000元，稅金合計(jì)78000元，款項(xiàng)均付，材料均已驗(yàn)收入庫(kù)。 要求：計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納的增值稅，并進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。

84785015| 提問時(shí)間：2022 03/31 19:26
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借：銀行存款 2260000+33900=2293900 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2260000/1.13=2000000 貸：其他業(yè)務(wù)收入 339000/1.13=300000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 260000+3900=263900 借：原材料 600000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額78000 貸：銀行存款 678000 應(yīng)納增值稅260000+3900-78000=185900
2022 03/31 19:28
84785015
2022 04/01 10:56
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 260000+3900=263900 老師 這個(gè)是怎么算的 260000
bamboo老師
2022 04/01 11:07
2260000/(1+0.13)=2000000? 2000000*0.13=260000 這個(gè)是這樣計(jì)算的啊
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