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老師，請問2021年的企業(yè)社保有部分未計提，但在2021年已繳納。在2022年的賬務(wù)應(yīng)該如何調(diào)整呢？謝謝。
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你好，當(dāng)時的分錄是怎么做的？
2022 03/31 17:40
84784995 
2022 03/31 17:54
當(dāng)時計提的分錄是按照個人繳納金額部分，借：管理費用貸：應(yīng)付職工薪酬-社保；之后才發(fā)現(xiàn)應(yīng)該是按企業(yè)應(yīng)繳納的部分計提，所以產(chǎn)生了出入。
郭老師 
2022 03/31 17:59
你好，那你現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬，社保在借方有余額嗎？
84784995
2022 03/31 18:08
對，有借方余額
郭老師
2022 03/31 18:11
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付職工薪酬社保。
84784995
2022 03/31 18:13
哦，謝謝老師。老師，計提社保的時候可以繳納的時候再計提嗎？不跟當(dāng)月工資表一起計提。
郭老師
2022 03/31 18:18
可以的，可以這么做的。
84784995
2022 03/31 18:20
謝謝老師
郭老師
2022 03/31 18:21
不用客氣，工作愉快。
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