免費(fèi)問(wèn)答

老師 先回答一下我第一個(gè)問(wèn)題吧，為什么小規(guī)模開(kāi)了專(zhuān)票有了稅額，進(jìn)項(xiàng)抵扣不用稅額呢？

因?yàn)樾∫?guī)模本身不抵扣進(jìn)項(xiàng)啊

小規(guī)模是賣(mài)給一般納稅人的啊 小規(guī)模開(kāi)的專(zhuān)票怎么不可以抵扣呢？

小規(guī)模賣(mài)給一般納稅人，一般取得專(zhuān)票是可以抵扣的。

老師 你能理解我題目想要問(wèn)什么嗎？ 我們是一般納稅人，我們正常拿到專(zhuān)用發(fā)票是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的，但是題目中小規(guī)模給我們開(kāi)了專(zhuān)用發(fā)票有進(jìn)項(xiàng)稅額，為什么我們不用？

可以用啊，你為什么不能用小規(guī)模開(kāi)專(zhuān)票，你們可以抵扣。

老師，題目中 從小規(guī)模納稅人手里取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上的0.24為什么不能直接抵扣進(jìn)項(xiàng)，而是用8*0.9來(lái)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)？

我不知道你說(shuō)的這個(gè)是什么題目。

我問(wèn)的問(wèn)題下面不是有有一張圖片，那邊的題目老師您看不到嗎，怪不得聊了那么多大家都不懂的話(huà)~

例題1·單選題 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷(xiāo)售貨物適用稅率9%。202X年1月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn) 免稅農(nóng)產(chǎn)品，開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，注明金額為40萬(wàn)元:從小規(guī)模納稅人購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 注明金額8萬(wàn)元、稅額0.24萬(wàn)元。假設(shè)農(nóng)產(chǎn)品未納入核定扣除范圍，取得增值稅扣稅憑證當(dāng)月計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 該企業(yè)當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。 A.3.84 B.3.60 C.4.24 D.4.32 【答案】D 【解析】從按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依照3%征收率計(jì)算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人處取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，以增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額和9%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。該企業(yè)當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 =40x9%%2b8x9%=4.32(萬(wàn)元)。 如果取得的是1%征收率的專(zhuān)票，不能計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，只能憑票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

這個(gè)應(yīng)該是農(nóng)產(chǎn)品可以按照9%提高。

就是碰到農(nóng)產(chǎn)品 不管是問(wèn)誰(shuí)買(mǎi)，都需要計(jì)算抵扣？

對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，就是這個(gè)意思。

那為什么如果取得的是1%征收率的專(zhuān)票，不能計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，只能憑票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？

1%的也是可以計(jì)算抵扣的

為什么不能計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，只能憑票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？碰到農(nóng)產(chǎn)品 不管是問(wèn)誰(shuí)買(mǎi)，都是計(jì)算抵扣，為什么這個(gè)不可以

你給我是題目不就是計(jì)算抵扣的嗎

對(duì)呀 前面的問(wèn)題我懂了 這個(gè)解析最后的一句話(huà)與前面的不是矛盾了嗎？能給我解釋一下原理嗎

這最后一句我也是沒(méi)理解

噢噢 我換個(gè)老師再問(wèn)問(wèn) 謝謝你

沒(méi)事，抱歉這個(gè)沒(méi)幫到您