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老師，公司支付給個人的二級建造師費用怎么做賬？對方也沒有票，在我們單位交社保
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你好，可以給他做工資的。
2022 03/31 10:15
84785040 
2022 03/31 10:17
我平常也寫工資的，不過寫的是交社保的個人部分，那這個工資分錄我要怎么寫呢？
郭老師 
2022 03/31 10:17
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
84785040
2022 03/31 10:27
就是我付了一年的二級建造師費用，然后平常申報，我也申報的，就寫了個人負擔的社保部分，那我現(xiàn)在這個付了他一年的錢，我要怎么寫分錄呢？
郭老師
2022 03/31 10:31
你好，工資薪金不就可以啦？單位負擔的那一部分做社保，個人負擔的做工資信息，你支付出去的就是實際發(fā)下去的工資。
84785040
2022 03/31 10:33
那就直接寫一筆嗎？要分攤到每個月嗎
郭老師
2022 03/31 10:35
你好，你們是一個月一次支付的嗎？最好是按月分攤。要不他交個稅很多。
84785040
2022 03/31 10:36
不是啊，就是年底付下一年的錢，一次性給了
郭老師
2022 03/31 10:39
你好，那你按月計提，然后在年底一次支付申報個稅。
84785040
2022 03/31 10:42
可以這樣寫嗎？
郭老師
2022 03/31 10:45
可以的，可以這么做。
84785040
2022 03/31 10:48
那我是不是下個月也要這么寫，把前面兩行去掉呀
郭老師
2022 03/31 10:54
你好，怎么寫都可以的。
郭老師
2022 03/31 10:54
年末做的話，前兩個分錄可以不用做，也就是第一個分錄不用做，前兩行不用做不用寫，直接借應付職工薪酬，工資貸銀行存款，借管理費用，貸應付職工薪酬。
84785040
2022 03/31 10:55
好的，謝謝老師
郭老師
2022 03/31 10:58
不用客氣，工作愉快。
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