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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)，高新技術(shù)企業(yè)利潤(rùn)表里研發(fā)費(fèi)用是1254790萬(wàn)元，他的加計(jì)扣除減免稅額是1254790*75%*25%，是這么算嗎？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)1254790*75%是加計(jì)扣除的金額，乘以稅率25%是抵稅的金額
2022 03/30 19:20
84785044 
2022 03/30 19:25
那請(qǐng)問(wèn)按照我上面所說(shuō)的金額，加計(jì)扣除減免稅額應(yīng)該怎么算呢，能列出來(lái)給我看看嗎？謝謝
冉老師 
2022 03/30 19:26
加計(jì)扣除減免稅額是1254790*75%*15%
84785044
2022 03/30 19:33
為什么我按照這個(gè)公式算，算出來(lái)和別人的不一樣呀，10905.6*75%*15%＝1226.88
84785044
2022 03/30 19:34
為什么我按照這個(gè)公式算，算出來(lái)和別人的不一樣呀，10905.6*75%*15%＝1226.88
冉老師
2022 03/30 19:34
有截圖嗎，老師看看，學(xué)員
84785044
2022 03/30 19:40
上面有張圖，然后這張圖是企業(yè)近幾年的研發(fā)費(fèi)用。就是我怎么算都跟上面那張圖里加計(jì)扣除減免稅額不一樣
冉老師
2022 03/30 19:42
這個(gè)就是加計(jì)扣除乘以稅率的
你可以用這個(gè)數(shù)據(jù)除以加計(jì)扣除金額，看一下比例的
84785044
2022 03/30 19:46
我算了19年和18年的，都是百分之124點(diǎn)多
冉老師
2022 03/30 19:48
你們是不是小微企業(yè)的
84785044
2022 03/30 19:51
不是，高新技術(shù)企業(yè)，中興通訊
冉老師
2022 03/30 19:51
這樣的話，稅率不應(yīng)該是12.5的。。
84785044
2022 03/30 19:56
有具體公式嗎？我搜了好多，算出來(lái)都和上面圖片里的不一樣
冉老師
2022 03/30 19:57
就是老師接觸的公司都是，加計(jì)扣除金額乘以稅率的
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