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匯算清繳時調表不調賬,這樣不就表和帳不一致了?以后年度順延下去的話,不是表和帳差的越來越多嗎?
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速問速答你好,學員,匯算清繳調整的是利潤表,不調整財務報表,這個不影響的
2022 03/30 16:52
84784972
2022 03/30 16:52
利潤表不也屬于財務報表嗎?
冉老師
2022 03/30 17:01
是的,但是匯算清繳實際繳納的所得稅是做賬的
84784972
2022 03/30 17:03
我理解你說的意思,我是說這樣下去,做帳系統(tǒng)里的利潤表和每個月申報稅務系統(tǒng)的利潤表不就永遠不一致了嗎?
冉老師
2022 03/30 17:05
一直,因為匯算清繳納稅調整是單獨列示的,
84784972
2022 03/30 17:09
不明白你的意思。記賬軟件里的利潤表和資產(chǎn)負債表都是從上年數(shù)據(jù)結轉至下一年的,納稅申報系統(tǒng)的利潤表也是按從財務報表取數(shù),但是如果調了納稅申報里利潤表,這樣你就會永遠不一致了嗎?結轉下一年期初數(shù)就不一樣了
冉老師
2022 03/30 17:13
利潤表不調整,稅務是單獨的,叫做應納稅所得額
84784972
2022 03/30 20:08
調的不是申報系統(tǒng)里的財務報表是嗎,是單獨那張納稅調整表
84784972
2022 03/30 20:10
但是涉及未分配利潤呀,納稅調整后申報系統(tǒng)這個未分配利潤不就和財務軟件系統(tǒng)負債表里的數(shù)不一致了嗎?
冉老師
2022 03/30 20:12
調的不是申報系統(tǒng)里的財務報表
是單獨那張納稅調整表
這個財務報表時不動的
冉老師
2022 03/30 20:13
未分配利潤還是財務報表的,申報系統(tǒng)的不變啊,學員
冉老師
2022 03/30 20:13
先申報財務報表,再匯算清繳,匯算清繳是調整納稅調整表的,不動財務報表的,
冉老師
2022 03/30 20:14
匯算清繳一個整個過程,實操一下,就清楚了,這一塊理解確認有點不容易
84784972
2022 03/30 20:20
我的意思是調表影響了納稅額,也就影響了未分配利潤,而財務報表里未分配利潤不變的話,不就不一致了嗎
冉老師
2022 03/30 20:21
匯算清繳在下一年年初,納稅額做賬在下一年
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