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老師，我們去年賣了一批貨物，沒有成本票，今年成本票才回來，這個怎么做賬呢？
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你好，在去年暫估嗎？
2022 03/30 13:59
84784997 
2022 03/30 14:37
沒有，老師
84784997
2022 03/30 14:39
我感覺去年做錯了，當時有一批貨物在庫里積壓，好久沒賣出去，我就把那個成本結轉了。這該怎么辦呢？
郭老師 
2022 03/30 14:39
當時的分錄怎么做的完整的？
84784997
2022 03/30 14:40
借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入
借：主營業(yè)務成本，貸：庫存商品
84784997
2022 03/30 14:42
其實商品明細很多，但當時我做賬時，就沒細分，直接一筆帶過，但是開出發(fā)票有明細。
郭老師
2022 03/30 14:43
你好，現在發(fā)票和暫估的是金額一樣嗎？如果一樣的話，把憑證放到后面就可以的。
郭老師
2022 03/30 14:43
你確認了收入，就應該結轉成本，這個是正確的。
84784997
2022 03/30 14:44
不一樣，老師，這次回來的同種商品，多出好多件。
郭老師
2022 03/30 14:45
借庫存商品貸，以前年度損益調整，
借應付賬款貸庫存商品，這個是紅沖去年的。
郭老師
2022 03/30 14:45
在做發(fā)票的，借庫存商品貸銀行存款，
借以前年度損益調整貸庫存商品。
84784997
2022 03/30 14:46
那去年最后季度報的季報表需要更改嗎？老師
郭老師
2022 03/30 14:46
你好不需要修改的之前的都不要修改，這個分錄做到今年。
84784997
2022 03/30 14:47
老師，金額不是太大，大概就5萬左右，可以不調整嗎？
郭老師
2022 03/30 14:48
你好，之前的財務報表不管金額多少都不需要修改。
84784997
2022 03/30 14:49
分錄不調整的話，會有什么影響呢？老師
84784997
2022 03/30 14:49
是不是成本匹配不了？
郭老師
2022 03/30 14:50
你好，之前的不修改，這個調整的分錄都做到這個月。
郭老師
2022 03/30 14:51
并不是說你這個分錄不用修改，你這個分錄做到這個月，你之前的財務報表不用修改，不要修改，已經申報了，不用動，不要去動以前年度的。
84784997
2022 03/30 14:56
老師，紅沖的那個以前年度損益和主營業(yè)務成本金額一樣，是嗎？
郭老師
2022 03/30 14:56
對的是的是一樣的。
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