問(wèn)題已解決

你好，老師，2021年12月份時(shí)，企業(yè)利潤(rùn)總額是45萬(wàn)，我計(jì)提所得稅時(shí)按的25%計(jì)提，公司之前有虧損，所以2022年1月份結(jié)轉(zhuǎn)了112500元的營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在3月底才發(fā)現(xiàn)所得稅計(jì)提多了，這個(gè)跨年了，怎么處理呢，？老師，

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/30 11:47
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曹老師在線(xiàn)
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)：您好，計(jì)折多的所得稅，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ? ?貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 ? ?貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ? ? 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2022 03/30 11:49
84785026
2022 03/30 11:52
意思之間做到3月里呀，沖3月的利潤(rùn)呀，
曹老師在線(xiàn)
2022 03/30 11:56
同學(xué)：您好，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，不影響當(dāng)年的利潤(rùn)。
84785026
2022 03/30 12:03
那結(jié)轉(zhuǎn)多的的營(yíng)業(yè)外收入呢？
曹老師在線(xiàn)
2022 03/30 12:52
同學(xué)：您好。2022年1月結(jié)轉(zhuǎn)多的的營(yíng)業(yè)外收入，這是怎么出來(lái)的，為什么做這筆憑證。 2021年的所得稅計(jì)提多了，按上方分錄。
84785026
2022 03/30 13:00
是我日期寫(xiě)錯(cuò)了，當(dāng)時(shí)2021年12月份，這樣做的分錄，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)多計(jì)提了所得稅，所以營(yíng)業(yè)外收入也多了塞，
曹老師在線(xiàn)
2022 03/30 13:04
同學(xué)：您好。分錄，反向沖銷(xiāo)，涉及損益的科目，用以前年度損益調(diào)整代替。 所得稅分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ? ?貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 ? ?貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 后面那筆分錄，不應(yīng)該做啊，3月也沖掉。 借：以前年度損益調(diào)整 ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ? ? 貸：以前年度損益調(diào)整
84785026
2022 03/30 13:54
總算看懂了，謝謝老師了
曹老師在線(xiàn)
2022 03/30 13:55
好的，同學(xué)。祝您工作愉快。
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