免費問答

可以都解答一下嗎，謝謝老師

1. A公司2×18年應納稅所得額=10 000-2 086.54×5%(事項1)+(3 000×5/15-3 000/5) (事項3)+20(事項4)+200(事項6)+160(事項7)=10 675.67(萬元) 2×18年應交所得稅=10 675.67×25%=2 668.92(萬元) 2. A公司2×18年“遞延所得稅資產(chǎn)”期末余額=(66÷25%+400+100+200+160)×20%=224.8 2×18年“遞延所得稅資產(chǎn)”本期發(fā)生額=224.8-66=158.8(萬元) A公司2×18年“遞延所得稅負債”期末余額=33÷25%×20%=26.4(萬元) 2×18年“遞延所得稅負債”本期發(fā)生額=26.4-33=-6.6萬元) 應確認的遞延所得稅費用=-(158.8-100×20%)-6.6=-145.4 (萬元) 所得稅費用=2 668.92-145.4=2 523.52(萬元) 3. 借：所得稅費用 2 523.52 　　遞延所得稅資產(chǎn) 158.8 　　遞延所得稅負債 6.6 　　貸：應交稅費——應交所得稅 2 668.92 　　其他綜合收益 20(100×20%)