【?作任務(wù)4】 益?百貨?樓2019年6?共發(fā)?以下?筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)?批貨物,已取得增值稅專?發(fā)票,發(fā)票上注明貨款5000000元,增值稅為 650000元,同時(shí)取得運(yùn)輸普通發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)20000元、保管費(fèi)1000元,裝卸 2000元。 (2)銷售給?般納稅??批貨物.已開具增值稅專?發(fā)票,發(fā)票上注明貨款 10000000元,增值稅1300000元;向消費(fèi)者個(gè)?銷售貨物收到價(jià)款4520000元,已開 具了普通發(fā)票。 (3)10?購(gòu)進(jìn)的貨物?于職?集體福利,進(jìn)價(jià)為30000元(不含增值稅)。 (4)本?購(gòu)進(jìn)的貨物部分被盜,損失進(jìn)價(jià)10000元的貨物,此批貨物售價(jià)為 12000元。 已知6?初留待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額余額為34000元,購(gòu)進(jìn)貨物所取得的相關(guān)憑證均已 經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證為合法、有效的憑證,購(gòu)銷貨物均適?13%的稅率。 要求:請(qǐng)計(jì)算益?百貨?樓6?應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
650000-30000*0.13-10000*0.13=644800
2022 03/30 10:37
暖暖老師
2022 03/30 10:38
當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
1300000+4520000/1.13*0.13=1820000
應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
1820000-644800-34000=1141200
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