問題已解決
益民百貨大樓 2019 年 6 月共發(fā)生以下幾筆經(jīng)濟業(yè)務: (1)購進一批貨物,已取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明貨款 5 000 000 元,增值稅為 650 000元,同時取得運輸普通發(fā)票注明運費 20 000 元,保管費 1 000 元,裝卸費 2 000 元。 (2)銷售給一般納稅人一批貨物,已開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明貨款 10 000 000 元,增值稅 1 300 000 元;向消費者個人銷售貨物收到價款 4 520 000 元,已開 具了普通發(fā)票。 (3)10 月購進的貨物用于職工集體福利,進價為 30 000 元(不含增值稅)。 (4)本月購進的貨物部分被盜,損失進價 10 000 元的貨物,此批貨物售價為 已知6月初留待抵扣的進項稅額余額為 34 000 元,購進貨物所取得的相關憑證均已 經(jīng)稅務機關認證為合法、有效的憑證,購銷貨物均適用13%的稅率。 要求:請計算益民百貨大樓6月應繳納的增值稅稅額。
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速問速答你好需要計算做好了給你
2022 10/25 14:43
暖暖老師
2022 10/25 14:45
當期可以抵扣進項稅額是
650000-10000*0.13=648700
當期銷項稅額的計算是
1300000+4520000/1.13*0.13=1820000
應交增值稅
1820000-648700-34000=1137300
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