益民百貨大樓 2019 年 6 月共發(fā)生以下幾筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購進(jìn)一批貨物,已取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明貨款 5 000 000 元,增值稅為 650 000元,同時(shí)取得運(yùn)輸普通發(fā)票注明運(yùn)費(fèi) 20 000 元,保管費(fèi) 1 000 元,裝卸費(fèi) 2 000 元。 (2)銷售給一般納稅人一批貨物,已開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明貨款 10 000 000 元,增值稅 1 300 000 元;向消費(fèi)者個(gè)人銷售貨物收到價(jià)款 4 520 000 元,已開 具了普通發(fā)票。 (3)10 月購進(jìn)的貨物用于職工集體福利,進(jìn)價(jià)為 30 000 元(不含增值稅)。 (4)本月購進(jìn)的貨物部分被盜,損失進(jìn)價(jià) 10 000 元的貨物,此批貨物售價(jià)為 已知6月初留待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額余額為 34 000 元,購進(jìn)貨物所取得的相關(guān)憑證均已 經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證為合法、有效的憑證,購銷貨物均適用13%的稅率。 要求:請計(jì)算益民百貨大樓6月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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實(shí)務(wù)
問題已解決
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速問速答你好需要計(jì)算做好了給你
2022 10/25 14:43
暖暖老師
2022 10/25 14:45
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
650000-10000*0.13=648700
當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
1300000+4520000/1.13*0.13=1820000
應(yīng)交增值稅
1820000-648700-34000=1137300
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