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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司審計(jì)年度調(diào)整分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：其他流動(dòng)資產(chǎn)。財(cái)務(wù)務(wù)賬套沒有設(shè)置其他流動(dòng)資產(chǎn)科目，這個(gè)怎么做？這個(gè)應(yīng)該是“應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅”期末余額為負(fù)數(shù)的重分類調(diào)整。是可以直接調(diào)整報(bào)表數(shù)嗎？
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沒有其他流動(dòng)資產(chǎn)這一個(gè)科目，你只需要重分類就可以的，你賬上還是做應(yīng)交稅費(fèi)，只不過是在借方有余額的，你放到其他流動(dòng)資產(chǎn)這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表里面。
2022 03/30 09:56
84784977 
2022 03/30 09:59
那賬上做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸方出什么。能列一個(gè)分錄么？
郭老師 
2022 03/30 10:01
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行存款。
84784977
2022 03/30 10:09
為什么要放到銀行存款呢，放到銀行存款不會(huì)影響我報(bào)表里的其他數(shù)么？為什么不能直接調(diào)報(bào)表呢
郭老師
2022 03/30 10:13
好，那你這個(gè)企業(yè)所得稅繳納嗎？
郭老師
2022 03/30 10:14
所得稅繳納的分錄怎么做的？這個(gè)需要繳納嗎？
84784977
2022 03/30 11:04
我們是回到21年12月的賬上去調(diào)整
郭老師
2022 03/30 11:07
借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
計(jì)提的
還沒有繳納，不用做，借方應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
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