免費(fèi)問(wèn)答

老師，我們公司辦了油卡，后面收到了專(zhuān)用發(fā)票，兩筆分錄應(yīng)該怎么做

公司買(mǎi)的加油卡時(shí)，具體的會(huì)計(jì)分錄如下所示： 借：庫(kù)存商品——加油卡 貸：庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款 其次，如果公司購(gòu)油卡月底有結(jié)余，需要做以下的賬務(wù)處理： 1、如果加油卡是年/季/月卡的時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制的會(huì)計(jì)分錄如下所示： 借：其他應(yīng)收款/預(yù)付賬款：**加油站 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 2、各部門(mén)加油攤銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)作的會(huì)計(jì)分錄如下所示： 借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款/預(yù)付賬款-XX加油站

沒(méi)有部門(mén)之分，并且月底有結(jié)余，怎么做分錄

沒(méi)有部分之分，那就選擇一個(gè)最接近的部門(mén)計(jì)入。有結(jié)余就改成預(yù)付賬款 你參考一下的呢 （1）充值加油卡時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制的會(huì)計(jì)分錄如下所示： 借：預(yù)付賬款-加油卡 貸：銀行存款 （2）有加油卡加油時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制的會(huì)計(jì)分錄如下所示： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款-加油卡 （3）退回加油卡余款時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制的會(huì)計(jì)分錄如下所示： 借：銀行存款 貸：預(yù)付賬款-加油卡