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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，公司購(gòu)買一架無人機(jī)196000元，我做的分錄是1、借：固定資產(chǎn)196000元，貸銀行存款150000元、應(yīng)付賬款46000元。 2、借：固定資產(chǎn)196000元、貸管理費(fèi)用196000元，這樣可以嗎？
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計(jì)入固定資產(chǎn)，就要分期計(jì)提折舊的，賬面不可以一次性折舊的
2022 03/28 11:31
84785012 
2022 03/28 11:33
你好，不是可以一次性入費(fèi)用嗎？
辜老師 
2022 03/28 11:34
只是稅務(wù)上可以一次性稅前扣除哦
84785012
2022 03/28 11:35
你好，那這個(gè)一次性扣除，需要做分錄嗎？
辜老師
2022 03/28 11:37
這個(gè)只是稅務(wù)上一次性稅前扣除，賬面還是分期計(jì)提折舊的，
84785012
2022 03/28 14:49
你好，老師，那這個(gè)一次性稅前扣除，我還需要在賬面上怎么體現(xiàn)出來，才能一次性扣除呢？
辜老師
2022 03/28 14:58
這個(gè)就是會(huì)形成稅會(huì)差異的，賬面不能一次性體現(xiàn)的
84785012
2022 03/28 14:59
你好，賬面上不體現(xiàn)，怎樣一次性扣除呢
辜老師
2022 03/28 15:00
所得稅申報(bào)的時(shí)候，填列固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表，填列到一次性稅前扣除那里
84785012
2022 03/28 15:03
然后，賬面上比如3月購(gòu)進(jìn)時(shí)，借：固定資產(chǎn)196000元，貸銀行存款150000元、應(yīng)付賬款46000元。 次月提折舊時(shí)，借：固定資產(chǎn)、貸累計(jì)折舊嗎？這樣理解對(duì)嗎？
辜老師
2022 03/28 15:08
計(jì)提折舊，還是，借：管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊
84785012
2022 03/28 15:21
我打錯(cuò)了，然后，賬面上比如3月購(gòu)進(jìn)時(shí)，借：固定資產(chǎn)196000元，貸銀行存款150000元、應(yīng)付賬款46000元。 次月計(jì)提折舊時(shí)，借：管理費(fèi)用、貸累計(jì)折舊嗎？這樣理解對(duì)嗎？
辜老師
2022 03/28 15:21
是的，你的理解是對(duì)的
84785012
2022 03/28 15:22
計(jì)提折舊是次月才開始的對(duì)嗎？
辜老師
2022 03/28 15:28
是的，次月才開始計(jì)提的
84785012
2022 03/28 15:32
那一次性扣除后，匯算清繳時(shí)，還需要做什么嗎？
辜老師
2022 03/28 15:33
匯算清繳，固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表那里也要填列一次性扣除的資產(chǎn)情況
84785012
2022 03/28 15:35
你好，填了這個(gè)折舊明細(xì)表，扣除金額會(huì)自動(dòng)進(jìn)主表扣除成本嗎？
辜老師
2022 03/28 15:36
是的，按一次性扣除后的金額算應(yīng)納稅所得額
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